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养老保险制度的第三层体系：个人养老金制度它终于来了。
日前，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见）终于发布。
今天，【小龙虾】和大家分析下《意见》的相关内容。
我国养老保险体系分为三个层次：
第一层次为基本养老保险制度，主体是国家，分为职工基本养老保险与城乡居民养老保险，目前覆盖率已经超过了10亿人。
第二层次为年金制度，主体是单位，分为机关事业单位的职业年金与企业单位的企业年金，目前覆盖率为5800多万人。
第三层次为个人养老金制度，主体是个人，《意见》的出台标志着个人养老金制度的建立。
个人养老金其实就是自己存钱自己用，作为养老保险制度的补充。
专栏
养老金的知识分享
作者：职场小龙虾
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《意见》显示，可以参加个人养老金的人员主要分为两大类：在中国境内参加城镇职工基本养老保险人员、在中国境内参加城乡居民基本养老保险的劳动者。
简单地说，大概有10亿多人可以参加个人养老金制度！
参加只需要两步：
一是到个人养老金信息平台，建立个人养老金账户！
二是到相关银行，开立本人唯一个人养老金账户！
《意见》显示，个人养老金制度是个人自愿参加！
《意见》显示，个人养老金制度实行个人账户制度，个人承担个人缴费，个人缴费进入个人账户！
个人养老金账户是享受给缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税的基础！
注意：缴纳有上限，每个人每年缴纳个人养老金的上限是12000元。
自己个人缴纳进入个人账户，这和银行储蓄不是一模一样吗？
实际上，个人养老金与银行储蓄还是有区别的！
一是税收的优惠。《意见》表示，“国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。”
二是投资更广泛安全。意见表示，“用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。”
三是闭环管理。所谓的闭环管理指的是一般情况下不允许提前支取。“个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。”
《意见》显示，参加人在达到领取基本养老金年龄、丧失劳动能力、出国定居等情况经过平台核验后，可以按月、按次或者一次性领取个人养老金。
简单地说，和基本养老保险的领取方式一样。
虽然《意见》意见出台，但是依然有许多需要完善、解释的地方。
一是享受税收优惠政策，暂时没有详细的具体政策；
二是需要参保人购买金融产品，承担风险，这一点对于农村老人来说可能难度较大！
三是缴费上限比较低，只有12000元。
四是领取养老金需要信息平台核验领取条件，这里或许会存在问题，也需要监管部门！
今天的分享完毕，知道大家觉得是否有道理，或者说出你的意见与看法，欢迎留言、转发、收藏和点赞四连。